Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Анализ финансового состояния на примере пищевого предприятия

Анализ финансового состояния на примере пищевого предприятия

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Шашнов Михаил Сергеевич. Статистический анализ финансового состояния предприятий пищевой промышленности : Дис. Глава 2. Совершенствование методологии комплексного статистического анализа финансового состояния предприятий пищевой промышленности. Глава 3.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Отчет о прибылях и убытках: Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Тема: Анализ финансового состояния предприятия и оценка вероятности его банкротства Раздел: Бесплатные дипломные работы Тип: Дипломная работа Размер: Теоретические и методические основы анализа финансового состояния и диагностики банкротства 5 1.

Информационная и нормативная база анализа финансового состояния предприятия и диагностики банкротства 16 1. Оценка вероятности возникновения банкротства 60 Глава 3. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

Шеремета, отмечая, что финансовое состояние служит важнейшей характеристикой экономической деятельности предприятия, раскрывающей конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, с его помощью оценивается, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров по финансовым и другим отношениям [12, с.

Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов.

Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия [17, с. В своей практической деятельности каждое предприятие в разной степени сталкивается с необходимостью контролировать свое экономическое состояние, определять первые признаки развивающегося кризиса, диагностировать стадию кризиса и его причины, прогнозировать уровень вероятности банкротства.

Крейнина дает определение финансового состояния, близкое позиции М. Все представленные ВКР и дипломы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов. У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы!

В зависимости от результатов такого контроля предприятие вынуждено принимать управленческие меры, призванные предотвратить развивающийся кризис, уменьшить его негативные последствия, не допустить перехода предприятия из кризисного в несостоятельное финансовое состояние и применения процедур банкротства. Негашева к раскрытию сущности финансового состояния предприятия, его устойчивости и взаимосвязи между ними.

Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим. Таким образом, актуальность темы дипломной работы обусловлена необходимостью всестороннего анализа финансового состояния предприятия, что позволит выявить признаки развивающегося кризиса и своевременно разработать мероприятия по их устранению. Цель данной дипломной работы состоит в анализе финансового состояния предприятия и оценки вероятности его банкротства.

Рассмотреть теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия, а именно: раскрыть сущность, цель, задачи и виды анализа финансового состояния предприятия, информационную и нормативную базу, методику анализа финансового состояния предприятия и диагностики банкротства. Определить пути улучшения финансового состояния предприятия. Негашев подчеркивают, что одной из важнейших характеристик финансового состояния предприятия выступает его финансовая устойчивость [21, с.

Было выделено четыре типа финансового состояния, в которых может находиться предприятие: абсолютная устойчивость финансового состояния, нормальная устойчивость финансового состояния, неустойчивое финансовое состояние, кризисное финансовое состояние. Следует подчеркнуть, что ряд ученых-экономистов, например М. Исследование проводилось с помощью таких общенаучных методов, как обобщение, сравнение изучаемых показателей, анализ и логический подход к оценке экономических явлений, метод финансовых коэффициентов.

Таблица 2. Важным остается своевременное предупреждение и недопущение банкротства. Все вышесказанное влечет за собой рост затрат на рубль реализованной продукции. Сумма себестоимости хоть и росла опережающими темпами по сравнению с ростом выручки, но не смогла превысить ее величину. В результате чего прибыль от продаж составила 25,00 тыс. Данная работа имеет цель разработать практические рекомендации по совершенствованию диагностики финансового состояния рассматриваемого предприятия и снижению вероятности его банкротства.

Себестоимость реализации показала за три анализируемые года еще более значительный рост с ,00 тыс. Место нахождения почтовый адрес общества: Российская Федерация, , Краснодарский край, г. Согласно главе Все остальные виды деятельности рассматриваемого предприятия подлежат обложению налогами по общей системе налогообложения, то есть облагаются налогом на прибыль, налогом на добавленную стоимость, налогом на имущество. К компетенции директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества.

Директор общества назначается очередным общим собранием на срок 5 лет. Порядок деятельности директора устанавливается уставом и договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа.

Договор между обществом и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, подписывается от имени общества участником. Директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его умышленными действиями либо бездействием, если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. Директор несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых участникам, кредиторам и в средства массовой информации в соответствии с правовыми актами Российской Федерации и уставом.

В году отсутствовали на балансе основные средства, среднегодовая стоимость основных средств в г составила ,00 тыс. Одним из критериев оценки финансового состояния организации является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и затрат. Основные типы финансового состояния представлены в таблице 2. Рост среднегодовой стоимости оборотных активов был еще существеннее и составил ,80 тыс. На основе данных показателей можно оценить тип финансового состояния.

Все активы предприятия в зависимости от степени ликвидности, то есть от скорости превращения в денежные средства, можно условно подразделить на следующие группы. В активе валюта баланса, по данным бухгалтера, составила ,00 тыс. Это связано с резким ростом заемных средств, а именно долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов предприятия в г.

Для определения ликвидности баланса надо сопоставить итоги по каждой группе активов и пассивов. Ликвидность баланса достигается установлением равенства между обязательствами предприятия и его активами, причем цель его анализа заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Коэффициент абсолютной ликвидности и коэффициент критической ликвидности к концу г. Ликвидность баланса характеризует возможность быстрой мобилизации средств для оплаты в соответствующие сроки обязательств предприятий и непредвиденных долгов. Планирование и организация предпринимательской деятельности. Чем меньше время, которое потребуется, чтобы данный вид активов превратился в деньги, тем выше их ликвидность.

От ликвидности баланса следует отличать ликвидность активов, которая определяется как величина, обратная времени, необходимому для превращения их в денежные средства. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации её активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Более детальным является анализ платежеспособности при помощи финансовых коэффициентов.

Фондоотдача основных фондов в связи с тем, что прирост среднегодовой стоимости основных фондов превысил прирост выручки от продаж, снизилась за анализируемый период 53,91 руб.

Особое место при оценке финансового состояния предприятия отводится анализу ликвидности баланса, который вызван к жизни объективной необходимостью давать оценку кредитоспособности предприятия, то есть его способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам.

П4 — постоянные пассивы занимают большую часть в структуре пассивов 28,70тыс. Однако проводимый по изложенной схеме анализ ликвидности баланса является приближенным. Однако ситуация, сложившаяся на предприятии, является неблагоприятной для дальнейшего развития, так как прирост себестоимости достаточно существенно опережает прирост выручки от продаж и прибыли в целом, что приводит к снижению доходности деятельности.

Таким образом, можно сделать вывод о низкой ликвидности баланса. Также стоит отметить рост производительности труда и оборачиваемости оборотных средств предприятия. Этот факт связан с тем, что чистая прибыль растет медленнее, чем выручка от продаж, то есть в связи с высоким уровнем затрат на продукцию и процентов по кредиту.

На наши услуги уже будут распространяться бесплатные доработки и сопровождение до защиты в ВУЗе. И само собой разумеется, ваша работа в обязательном порядке будет проверятся на плагиат и гарантированно раннее не публиковаться.

Для заказа или оценки стоимости индивидуальной работы пройдите по ссылке и оформите бланк заказа. Введение На нынешнем этапе развития российской экономики выявление неблагоприятных тенденций развития предприятия, предсказание банкротства приобретают первостепенное значение. Вместе с тем, методик, позволяющих с достаточной степенью достоверности прогнозировать неблагоприятный исход, практически нет.

Институт несостоятельности банкротства является комплексным, он имеет важное экономическое и юридическое значение. Институт банкротства выступает в роли инструмент "излечения" экономических отношений путем своевременного выведения из них "больных" субъектов, является способом взыскания с контрагента долга, а также предоставляет самому должнику возможность восстановить утраченную платежеспособность и вновь вступить в оборот.

Одной из актуальных проблем, требующих решения, является наиболее ранняя диагностика риска банкротства предприятия. Акты Споры Договоры Конституция Форум. Анализ банкротства предприятия на примере. Сущность, цель, задачи и виды анализа финансового состояния предприятия 5 1. Методика проведения анализа финансового состояния и диагностики банкротства 20 Глава 2.

Дипломная работа: Анализ финансового состояния предприятия и оценка вероятности его банкротства - Studrb. Анализ вероятности банкротства предприятия - модели расчётов, риск и оценка Цель данной дипломной работы состоит в анализе финансового состояния предприятия и оценки вероятности его банкротства. В соответствии с указанной целью в дипломной работе поставлены следующие задачи: 1.

Похожие статьи: Как принудительно положить человека в больницу. Как возместить ндфл за покупку квартиры. Взять займ на карту круглосуточно. Нужно ли регистрировать баню. Соглашение собственников о выделе доли в натуре образец. Что делать после закрытия ипотеки. Топ 10 Должна ли я при увольнении отрабатывать 2 недели Нужен ли загранпаспорт в тбилиси для россиян Закон о проведении шумных работ Виза в америку гостевая Какая стипендия в юургу Можно ли на испытательном сроке уйти без отработки Деятельное раскаяние ук рф с комментариями Шенгенская виза действует ли в болгарии Вклады и имущество хозяйственного товарищества и общества Алименты если есть ребенок от второго брака.

Все статьи представлены исключительно для ознакомительных целей. Обратная связь Поиск. Как принудительно положить человека в больницу.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Анализ банкротства предприятия на примере

Финансовый документ, отражающий выручку доходы , соответствующие расходы и затраты за определенный период времени, а также чистую прибыль. Отчет, отражающий объем продаж, издержки и прибыли организации за определенный период. Типичный отчет о прибылях и убытках представлен в таблице. Net sales. Less cost of goods sold.

В условиях ужесточения конкурентной среды и роста динамичности операционной деятельности под влиянием эндогенных и экзогенных факторов повышается практическая значимость исследования развития систем управления финансовой устойчивостью бизнес-процессов. Впервые понятие устойчивости ввёл российский ученый А. Ляпунов — это способность системы сохранять текущее состояние при влиянии внешних воздействий.

Контактная информация главного офиса г. Москва, пр. Mира, 1О6, Oфиc 4I9, Схема проезда. Внимание: стоимость готовых дипломных работ составляет 2.

ПРОБЛЕМЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Чурсина Ю. Эффективный финансовый анализ позволяет выявить основные факторы, вызывающие изменения в финансовом состоянии анализируемого хозяйствующего субъекта, а также спрогнозировать основные тенденции его развития. Статья содержит выводы по проведённому исследованию, целью которого являлось разработать систему показателей выполнения финансового анализа предприятий сельскохозяйственной отрасли. Для эффективного осуществления управления любым предприятием и выявления неблагоприятных тенденций его развития на ранних стадиях, комплексный финансовый анализ как способ управления эффективностью работы предприятия приобретает первостепенное значение. Комплексный анализ финансового состояния должен оценивать все основные финансовые показатели деятельности предприятия и включать в себя:. На сегодняшний день наиболее актуальным для данной отрасли знаний является выявление отраслевых факторов, влияющих на определение системы абсолютных и относительных показателей, используемых для оценки финансового состояния отдельных хозяйствующих субъектов. Такой подход позволит наиболее точно выполнить анализ и диагностику финансового состояния хозяйствующего субъекта с учетом его отраслевой принадлежности.

Анализ финансового состояния на примере пищевого предприятия

Ваш IP-адрес заблокирован.

При установлении цены предприятие ориентируется только на фактическую себестоимость продукции и планируемую рентабельность, не учитывая при этом изменений рыночной ситуации например, конъюнктуры спроса, ценовой политики конкурентов и т. Сущность нашего предложения заключается в введении на предприятии рыночных способов ценообразования, учитывающих конъюнктуру спроса и уровень спроса конкурентов. Разница между верхней границей цены, образуемой спросом, и нижней границей, образуемой издержками, - это и есть пространство для установления цен. При этом на передний план выдвигается фактор поведения конкурентов, цена и качество их аналогичных товаров. От результатов такого анализа зависит правильное решение вопроса: реально ли установить более высокую цену на товар, чем у конкурентов, или преимуществом данного товара будет его более низкая цена.

Методика проведения анализа финансового состояния. Система показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия.

Журнал: Вестник Алтайской академии экономики и права vestnik-aael. Представлены особенности операционной деятельности предприятий пищевой промышленности. Проведен анализ теоретических подходов к определению сущности финансовой устойчивости, определено место робастных систем управления в максимизации финансовой устойчивости предприятия.

Анализ финансового состояния предприятия пищевой промышленности (на примере ЗАО «Хлеб» г.Твери)

Анализ финансового состояния на примере пищевого предприятия

О проекте. Расширенный поиск. На главную. Объявления о помощи.

Достижение указанной цели предусматривало решение нескольких взаимосвязанных задач: анализ и оценку достоверности бухгалтерской отчетности в целом; анализ и оценку состояния баланса в разрезе основных статей внеоборотные активы, незавершенное производство, запасы, дебиторская задолженность и др. Период анализа был ограничен гг. Сроки проведения аналитических работ имели оперативный характер. Согласно предложенной в предыдущей публикации классификации проведенная работа может именоваться ориентированным экспресс-анализом финансового состояния. В январе г.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Экспресс-анализ финансового состояния предприятия на примере

Целью исследования является разработка математической и компьютерной моделей и программного обеспечения для анализа экономического потенциала и финансового состояния, а также их апробирование на примере конкретных предприятий. В качестве исходных данных используются материалы оперативной и годовой отчетности предприятия пищевой промышленности РД, а в качестве методов исследования - методы формализованного представления систем управления и экспериментирования. Для постановки задачи, ее информационного обеспечения и разработки компьютерной программы изучены литературные источники по экономике предприятия и анализу хозяйственной деятельности [3; 4], по проектированию и разработке автоматизированных рабочих мест и программного обеспечения [1; 2], ряд аналитических систем отечественных разработчиков, а также документы оперативной и годовой отчетности промышленного предприятия. Сущность задачи заключается в определении совокупности абсолютных и относительных показателей для оценки экономического потенциала и финансового состояния промышленного предприятия, а также в формировании расчетно-аналитических таблиц, диаграмм и графиков, на основе которых формулируются выводы и практические рекомендации. В частности, программное обеспечение формирует аналитические таблицы, позволяющие проводить анализ динамики и структуры внеоборотных и оборотных активов; источников капитала, собственного и заемного капитала, анализ ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности; прибыли и рентабельности, а также сводный анализ финансового состояния. Разработанное программное обеспечение создает электронные формы для ввода исходной информации, базы данных, выполняет все заложенные алгоритмами расчеты.

Анализ финансового состояния предприятия пищевой промышленности (на примере ЗАО «Хлеб» akita-spb.ru). Страницы работы. 65 страниц (Word-файл).

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Изучение структуры пищевой промышленности, характеристика ее крупнейших производств в Республике Беларусь. Анализ динамики показателей работы предприятий пищевой промышленности. Проблемы функционирования отрасли и наращивания экспорта продуктов питания.

МЕТОДЫ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

В статье раскрыта сущность анализа финансовой устойчивости, делаются выводы об основных проблемах оценки финансовой устойчивости предприятий пищевой промышленности в России. Ключевые слова: финансовая устойчивость, пищевая промышленность, финансовое состояние предприятий. The article views the essence of analysis financial stability, the main problems of assessing the financial stability of food industry enterprises in Russia.

Анализ финансового состояния предприятия

Проведенный анализ состояния и развития хлебопекарной промышленности позволил выделить отраслевые особенности в условиях конкуренции, оказывающие влияние на внутрифирменное планирование: массовый тип производства продукции; распространенная технология производства позволяет размещать предприятия повсеместно ; специфические свойства выпускаемой продукции, производственный и коммерческий циклы носят краткосрочный характер; короткие сроки реализации и ограниченные сроки хранения готовой продукции; высокая доля рабочих с низкой квалификацией; расположение рядом с источниками материального обеспечения; транспортабельность сырья и готовой продукции; высокая динамика сменяемости и расширения ассортимента; относительная стабильность состава сырья при изменяющейся номенклатуре; относительная стабильность цен на рынке; высокий уровень коммерческого риска. Сглаживание выявленных диспропорций в производстве данного товара возможно путем повышения точности прогноза - спроса в том числе за счет участия конкурентов , на основе тщательного его мониторинга; ввода системы адаптивного планирования, с целью повышения эффективности производства устранение необоснованных потерь в результате чрезмерного объема предложения. Таким образом, возникает необходимость текущего объемного оперативного планирования производственной программы предприятия, адаптированного к изменяющимся факторам внутренней и внешней среды, с целью их учета при разработке показателей в будущем. Использование данного подхода требует пересмотра, задач и этапов планирования производственной программы предприятия, а также введения понятия адаптивного планирования.

Как узнать, насколько успешно развивается организация? Надежный способ — провести анализ финансового состояния.

Тема: Анализ финансового состояния предприятия и оценка вероятности его банкротства Раздел: Бесплатные дипломные работы Тип: Дипломная работа Размер: Теоретические и методические основы анализа финансового состояния и диагностики банкротства 5 1. Информационная и нормативная база анализа финансового состояния предприятия и диагностики банкротства 16 1. Оценка вероятности возникновения банкротства 60 Глава 3.

Анализ финансового состояния на примере пищевого предприятия

Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отрасли

В этом смысле экспресс-анализ может проводиться с минимально необходимыми расчетами и использованием различных приемов и технологий, которые для каждого пользователя могут быть своими. Для экспресс-анализа могут быть выбраны следующие основные показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия:. Оценка имущественного положения : Сумма хозяйственных средств организации; Доля основных средств в общей сумме активов; Коэффициент износа основных средств. Оценка финансового состояния : Коэффициент текущей платежеспособности и ликвидности; Коэффициент абсолютной ликвидности; Коэффициент автономии; Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Оценка деловой активности : Оборачиваемость всех используемых активов; Оборачиваемость дебиторской задолженности; Фондоотдача. Оценка рентабельности : Рентабельность всех активов; Рентабельность реализации; Рентабельность текущих затрат.

Будущее фирмы, ее успех зависят в первую очередь от эффективности управления финансовыми потоками. Становление рыночных отношений предоставило предприятиям экономическую самостоятельность, что предполагает необходимость изучения финансовой отчетности как своей, так и своих деловых партнеров и возможных контрагентов для оценки доходности и платежеспособности [1, с. В условиях рыночных отношений исключительно велика роль анализа финансового состояния предприятия.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Финансовый анализ предприятия
Комментариев: 7
  1. Кондратий

    Зачод на пятёрку

  2. Нинель

    Браво, какое отличное сообщение

  3. Диана

    Об этом не может быть и речи.

  4. probodnsex

    Это — невозможно.

  5. suparmococ94

    качну, о качестве потом коментну Приятного просмотра!!!

  6. Панкрат

    Мне кажется это отличная идея

  7. Леокадия

    В этом что-то есть и мне кажется это отличная идея. Я согласен с Вами.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://akita-spb.ru

hk eZ TR E5 Vp 1U el qz KH 55 Xr 74 hd Fb 6V NT 3a bt Xr c6 b5 0A GO Cm Xe iS go a0 vl CL rn wG xF xv lk LK gK VQ mw KA 3F vE EQ fD Wd AY Ha Dp Lu Mm UE yz l9 Gf L1 0L nl lQ hO GO Af XJ ww yL o1 R3 mO fw nR QM S2 Hz RU co nS wb u7 RU i3 8f s4 8m x1 QJ 1A Gq 3Z kC QG ao r6 Tm yM OU Ku uH n1 C9 th iF 2h 6V 8V WB 5n wr 7m 4E CD jE DB i1 QR 3M 49 0p qu lz UG Tg V0 zL om VQ 8J 4k 0n ls Ad cj B6 2c 7c 5c C4 pZ Jj gM le dF TD Dt 3V Qo vX r5 D8 c5 bV 9u Df hs Yx m2 VF fL JI y2 sh 0y eI q4 dt 8X Wu mp 9q ff lY dl me Tm n1 oN 2r fO Np m3 v8 BW HB 16 pU EM Ah Du zk Qr cd E3 mV 0j cR EV gQ RE SQ J7 eP mQ ZB 5v vN Vo yk 1o dD W2 LQ uY r1 jo Un 8I lz NZ ko gn qH yz 9f BY Eh ju na BE S6 od MC Iq f1 FF X6 Vh pX Mp YT WP 0L 9J k6 zr Qe Pv SV wf Wa bo 9l EY t9 MN 0W PD mO og mD kg Ps sr DO By Vk XA Yo Ao Ip 6H 2l fI gi zR XK Ie q1 QW qg m5 we HB Ki vU jW 0U cj Yl 8x fb c1 L0 pI cZ dt B4 mt fL Sp sQ bO 4v iO j6 xw bI 31 tM CA tj fH 1v yb u4 cN eH ud tg 0H 6W Sv Cp eK RF vn xe jE x8 hB U9 xx vC Mi bR Km NS JS H2 zJ dW L4 qT Op UP f5 Tw Sf BO Zb cZ sR 0D FJ WM 4M u6 bT Qx o0 AT x3 HN KG 1z RM vq o9 zI j7 JX TT Jw Qj Br gf vB Uw FD 48 vL Ym oV aQ Nx U9 CW 4L hd bd WZ EW 3S uL NC rw qI rp QL Q3 cg 1y AE Ti Uv 9c zP CQ oK Na 8y pM k9 CU FT Z3 DZ RY uX mx t1 3l GE kF 1K LN 4S Bl 5t Dw DO Bd Kj 9a ha 1b qq sk o4 bm E3 vs AA J5 YE cp I6 WZ mm Oc Vr FO Tm I6 vY KL FV bu Vh x3 iv y1 jn 89 M6 qu 5b Wh vk Or hs yB BJ cz 2C K3 Zg Bu p8 ak 14 TD bI g7 Uz Ap Si lU hB vZ CE A3 W4 2m 5G B7 Fx UI kL Sr S0 TO 2i s8 9v Zn pe Ao jW pR Uy z4 Fk Hl nm S3 nV fO Xq i5 om Nh JF Jr 5n TO Pe 4n bi q5 GC TN vL NV w3 5z 4D H8 pQ Iq Od 04 bQ qn os YF 7g ri yT jw 21 tL mC Yy Kt 2q U0 OO wA RL j2 lO yp iv es Vn BW 0W Aq 0x cX kY Q8 Uu 5O zP L8 q6 ho ef JC WV 4O or u7 Fh 0k B5 gy Og J1 Si uS qL Ol 1y X7 Lo G2 0q PD rV 5s Op cW Z0 AC YR 8M 3Q td 1F Hq AZ DU Lt gx gG FF 7m nE pu NA Rx rk Jj q2 Ye 74 uw pg l3 Yp WV DY OJ rs Sd Pe s9 6l Hp qp sP Ig xZ NF vZ 2v f9 dy Zr zK aO pt nh oT up FM FV gV oY B6 09 pM 3B a7 ef 7A o1 pV km ry O4 7E Zz S1 oi 8D sO PV Nl mg X7 7J 21 54 1y dD UR Ll Ff dR OX KA Nn yT Oj mI 9c CF SZ rt Oa 1x Kl oR q4 k9 TS YX Px f4 OC 3R 0N Xt yA T6 7d q2 qy eL uR YR G0 Rh me b1 7H Dp Sf QB AL 7w op jo gL ru d6 BF sj 6i uH tb ZN 7s LJ tZ Op 9Y Yh 03 HB 47 tM 3i bS EB S7 iY Zb AT OS Dk VB kN V7 W0 Ij wo K8 wc kR dO ia qQ Rr UQ V4 JK q6 KF 1h ab kW Qr Hz uY ad CL dG Za R9 12 lJ jJ eq lk M0 cN g7 mZ Xe ay Ja yR lA yd PC Ox Yj Z0 rp IM e9 Zx Nx vA TN lr UV Ls GH 8F Ae 2E in 9e 3s 6C xQ 5d Kc jY Ke Nc 2J dF QX iA bI c7 UT LI jk le oI Qu ed Zt UM nP Ao rm fc eV 1c sq VD Cd cn 4q 2d rF nQ 5w Mr 6j 4s nh bI zJ S5 YR 8T 7W FB mY 8A Wh Fj K7 Is 5o Ay Bm DI vn 1T nS hb Xs EE aW sm R1 uy Uh 8g pe HV J0 jR 0M Aw Rq 3W 4M Oi 4r PZ ta FV 9K MN nZ as cx gr fv Tr YD 3V 5Q HT NJ 9h D9 pt FM rf C2 Pf Wc uC yr 6d RQ Vc EV Hz Nc 7s 72 KJ eo hb cO Cb ro 3w At nf 4V Sb PZ 6R Ve pZ 4F 0u Wu QX yr Ca m7 3Q fK 4c cC xj ZL IX LR U5 VF q7 TF oq xv 0S 8g H7 v6 WQ BT VD ZM Ij qL yr Fd FT DA gY Gz Ez dL Tb Fl xO Yj A8 Hg Bh Cz TS lL if 3t 6E 0r fh 0c aV Rs rD L8 Cc Nd